Как отразить в отчете РСВ-1 переплату прошлых периодов, обнаруженную в 4-м квартале?
Добрый день!
ООО на УСН. Запросили сверку расчетов в ПФР в связи с грядущими изменениями и выяснилось, что за нами числится переплата по страховым взносам (смешно сказать) на 0,99 коп., состоит эта переплата из двух сумм:
1) В 2015 году мы неверно округлили сумму страховых взносов за октябрь (и в результате неправильного округления переплатили 0,01 коп.) – в отчетах РСВ-1 эту переплату, соответственно, не отражали, т.к. узнали о ней только сейчас.
2) В 2015 году за июнь было начислено и уплачено 2809,98, а ПФР у себя в программе учли только 2809,00 в результате чего за нами по их данным числилась задолженность на 0,98коп. На эту сумму ПФР нам в конце декабря 2015 выставил требование. Мы по требованию перечислили в 1-м квартале 2016 г. эти 0,98коп.(жаль, не стали тогда разбираться за что и молча оплатили). А сейчас когда по сверке всплыло, что требование было выставлено неправомерно (инспектор таки увидела, что мы в 2015 оплатили верно сумму 2809,98 и зачла ее заново в полном объеме) – получается у нас переплата на эти 0,98коп.
Инспектор из ПФР говорит заплатить за 4-й квартал сумму, уменьшенную на 0,99коп. и чтобы суммы по отчету сошлись отразить ее в строке 100 отчета РСВ-1 («Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода» - переплата 0,99).
Вопрос: стоит ли делать так, как говорит инспектор? Ведь в строке 100 указывается задолженность страхователя, имеющаяся на начало года, и она не может измениться в течение года, значит, должна быть постоянной во всех четырех отчетах.
Письмо на возврат писать тоже как-то глупо, дороже выйдут почтовые расходы. А корректировать все отчеты начиная со 2 квартала 2015 – это уж совсем ужас ужас.
Дело конечно не в этих несчастных 0,98 копейках, просто хотелось все по нулям свести к концу года, чтобы в ФНС отчитываться с чистого листа в 2017 году. Или уже плюнуть на эту переплату и ничего не предпринимать? Не долг же. Вроде бы по новой отчетности, которая будет с 2017 года вообще нет разделения по суммам начислено/уплачено, поэтому там и не вылезут эти копейки.
Заранее благодарю за ответ!
ООО на УСН. Запросили сверку расчетов в ПФР в связи с грядущими изменениями и выяснилось, что за нами числится переплата по страховым взносам (смешно сказать) на 0,99 коп., состоит эта переплата из двух сумм:
1) В 2015 году мы неверно округлили сумму страховых взносов за октябрь (и в результате неправильного округления переплатили 0,01 коп.) – в отчетах РСВ-1 эту переплату, соответственно, не отражали, т.к. узнали о ней только сейчас.
2) В 2015 году за июнь было начислено и уплачено 2809,98, а ПФР у себя в программе учли только 2809,00 в результате чего за нами по их данным числилась задолженность на 0,98коп. На эту сумму ПФР нам в конце декабря 2015 выставил требование. Мы по требованию перечислили в 1-м квартале 2016 г. эти 0,98коп.(жаль, не стали тогда разбираться за что и молча оплатили). А сейчас когда по сверке всплыло, что требование было выставлено неправомерно (инспектор таки увидела, что мы в 2015 оплатили верно сумму 2809,98 и зачла ее заново в полном объеме) – получается у нас переплата на эти 0,98коп.
Инспектор из ПФР говорит заплатить за 4-й квартал сумму, уменьшенную на 0,99коп. и чтобы суммы по отчету сошлись отразить ее в строке 100 отчета РСВ-1 («Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода» - переплата 0,99).
Вопрос: стоит ли делать так, как говорит инспектор? Ведь в строке 100 указывается задолженность страхователя, имеющаяся на начало года, и она не может измениться в течение года, значит, должна быть постоянной во всех четырех отчетах.
Письмо на возврат писать тоже как-то глупо, дороже выйдут почтовые расходы. А корректировать все отчеты начиная со 2 квартала 2015 – это уж совсем ужас ужас.
Дело конечно не в этих несчастных 0,98 копейках, просто хотелось все по нулям свести к концу года, чтобы в ФНС отчитываться с чистого листа в 2017 году. Или уже плюнуть на эту переплату и ничего не предпринимать? Не долг же. Вроде бы по новой отчетности, которая будет с 2017 года вообще нет разделения по суммам начислено/уплачено, поэтому там и не вылезут эти копейки.
Заранее благодарю за ответ!
Comments
-
Koshka1000, добрый день! Вы правильно мыслите, на мой взгляд. Я бы оставила сумму переплаты и не стала бы предпринимать никаких действий, так как читала, что Пенсионный фонд должен передать все сведения Налоговым органам. Думаю, что ваши 0,99 рублей будут зачислены, как сальдо начальное в ИФНС. Но это лично моё мнение и, возможно, коллеги меня поправят.
-
Tania15, да, Вы верно заметили. Мне инспектор из ПФР сказала, что если мы переплату не учтем, то они передадут начальное сальдо 0,99 в ФНС. Просто я думала с ПФР эти вопросы будет проще решить, т.к. они в курсе всех нюансов, а с ФНС наверное сложнее будет разбираться. Хотя, может и не стоит разбираться из-за такой незначительной суммы.
-
Цитата: Tania15, да, Вы верно заметили. Мне инспектор из ПФР сказала, что если мы переплату не учтем, то они передадут начальное сальдо 0,99 в ФНС. Просто я думала с ПФР эти вопросы будет проще решить, т.к. они в курсе всех нюансов, а с ФНС наверное сложнее будет разбираться. Хотя, может и не стоит разбираться из-за такой незначительной суммы.Добрый вечер!
Вижу два варианта действий: согласиться с предложением ПФ, отразив данную сумму по строке 100, или оставить эту переплату в покое. Я бы выбрал второе, но решать только Вам.
